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Steuerberatung Huemer

Checkliste mit Steuertipps zum Jahresende 2020

Das Jahr 2020 ist in vielerlei Hinsicht ein besonderes Jahr. Es sind zahlreiche Covid-19-Gesetze zur Abfederung der Folgen des Lockdowns sowie Steueränderungen und Investitionsförderungen zur Konjunkturstärkung zu beachten. Rechtzeitig vor dem Jahresende empfiehlt es sich, einen Steuer-Check zu machen, und sich folgende Fragen zu stellen: Wurden auch alle Möglichkeiten legaler steuerlicher Gestaltungen wirklich genutzt und nichts übersehen? Was ist vor dem Jahreswechsel noch unbedingt zu erledigen? Denn am 32. Dezember ist es jedenfalls zu spät!

Hier die Inhaltsübersicht und hinter diesem Link das gesamte Dokument als pdf zum Download.

STEUERTIPPS FÜR UNTERNEHMER
1. Worauf Sie bei Investitionen im Jahr 2020 achten sollten 2
1.1 Degressive Abschreibung 2
1.2 Beschleunigte AfA bei Anschaffung oder Herstellung von Gebäuden 2
1.3 Halbjahresabschreibung 2
1.4 COVID-19-Investitionsprämie 2
2. Disposition über Erträge/Einnahmen bzw Aufwendungen/Ausgaben 3
3. Steueroptimale Verlustverwertung 3
4. Gewinnfreibetrag 4
5. Was Sie bei der Steuerplanung für 2020 beachten sollten 5
6. Spenden aus dem Betriebsvermögen 5
7. Forschungsprämie 6
8. Der Gewinner des Jahres – das Elektroauto 6
9. Wertpapierdeckung für Pensionsrückstellung 6
10. Umsatzgrenze für Kleinunternehmer 7
11. Ende der Aufbewahrung für Unterlagen aus 2013 7
12. GSVG-Befreiung für „Kleinunternehmer“ bis 31.12.2020 beantragen 8
STEUERTIPPS FÜR ARBEITGEBER & MITARBEITER
1. Senkung Einkommensteuer auf 20% rückwirkend ab 1.1.2020 9
2. Optimale Ausnutzung des Jahressechstels 9
3. Zukunftssicherung für Dienstnehmer bis € 300 steuerfrei 9
4. Mitarbeiterbeteiligungen 2020 noch bis € 3.000 steuerfrei 9
5. Weihnachtsgeschenke bis maximal € 186 steuerfrei 9
6. Betriebsveranstaltungen (zB Weihnachtsfeiern) bis € 365 pro Arbeitnehmer steuerfrei 10
7. Sachzuwendungen anlässlich eines Dienst- oder Firmenjubiläums bis € 186 steuerfrei 10
8. Kinderbetreuungskosten: € 1.000 Zuschuss des Arbeitgebers steuerfrei 10
9. Steuerfreier Werksverkehr „Jobticket“ 10
10. COVID-19-Prämie bis € 3.000 steuerfrei 10
STEUERTIPPS FÜR ARBEITNEHMER
1. Rückerstattung von Kranken-, Arbeitslosen- und Pensionsversicherungsbeiträgen 2017 bei Mehrfachversicherung bis Ende 2020 11
2. Werbungskosten noch vor dem 31.12.2020 bezahlen 11
3. Arbeitnehmerveranlagung 2015 sowie Rückzahlung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer des Jahres 2015 beantragen 11
STEUERTIPPS FÜR ALLE STEUERPFLICHTIGEN
1. Letztmalig Topf-Sonderausgaben 2020 absetzbar 12
2. Sonderausgaben noch 2020 bezahlen 12
3. Spenden von Privatstiftungen 13
4. Aussergewöhnliche Belastungen noch 2020 bezahlen 13
5. Wertpapierverluste realisieren 13
6. Prämie für Zukunftsvorsorge und Bausparen auch 2020 lukrieren 13

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