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Aktuelles für Sie zusammengestellt Januar 2025
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Wir hoffen, Sie konnten gut in das neue Jahr starten, das nun Ende Jänner schon ordentlich Fahrt aufgenommen hat. Deshalb gibt es diesmal wieder sehr umfangreiche Informationen.
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Auch wenn derzeit noch keine neue Regierung feststeht, ist doch zu erwarten, dass viele Neuerungen und Änderungen noch auf uns zukommen werden im Laufe der kommenden Monate.
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Wir halten Sie immer am Laufenden und veröffentlichen meist tagesaktuell die Neuerungen.
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Mit dem Progressionsabgeltungsgesetz 2025 wurden in das Einkommensteuergesetz Verordnungsermächtigungen aufgenommen. Auf dieser Grundlage hat der BMF am 24. Oktober 2024 die Fahrtkostenersatzverordnung und die Kilometergeldverordnung erlassen. Fahrtkostenersatzverordnung Der Ersatz der Fahrtkosten des Arbeitnehmers durch den Arbeitgeber für eine dienstliche Reise ist unter folgenden Rahmenbedingungen von der Lohnsteuer befreit. Die Verordnung regelt, dass bei Benutzung eines Massenbeförderungsmittels (zB mit der …
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Die seegrüne Jahresvignette für 2025 ist ab Ende November bei der ASFINAG online bestellbar. Die Vignette gilt vom 1.1.2024 bis zum 31.1.2026. Dabei fällt eine deutliche Preiserhöhung gegenüber dem Vorjahr auf. Die 2-Monats-Vignette und die Jahresvignette sind aufgrund des Konsumentenschutzes frühestens ab dem 18.Tag nach dem Online-Kauf gültig. Hinweis: Denken Sie daran, bis spätestens 14.1.2025 die Jahresvignette online zu kaufen! …
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Die derzeitige Regelung betreffend regelmäßige Arbeitsleistung „in der eigenen Wohnung“ wird als Homeoffice bezeichnet und hat seit der Corona-Epidemie einen fixen Stellenwert in der Arbeitswelt erlangt. Alle Regelungen gelten ab 2024 unbefristet weiter (zB Homeoffice-Pauschale wird Telearbeitspauschale). Ab 1.1.2025 wird das Homeoffice zum Telearbeitsplatz. Damit können regelmäßige Arbeitsleistungen insbesondere unter Einsatz der dafür erforderlichen Informations- und Kommunikationstechnologie in der eigenen …
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Ein ab 1.1.2025 eingehobenes Einwegflaschenpfand bei Getränkelieferungen in Aludosen und Plastikflaschen (von 0,1 bis 3 Liter) ist nicht Teil der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer. Dies gilt auch für die Auszahlung des Flaschenpfands bei Rücknahme der Pfandflaschen. Die Einwegpfandgelder müssen auf der Rechnung getrennt ausgewiesen werden und „ohne Umsatzsteuer“ gekennzeichnet sein. Beim Pfand für Mehrweggebinde (z.B. Bier in Flasche) tritt keine …
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Durch das Abgabenänderungsgesetz 2024 wurde eine umfassende Änderung der bestehenden nationalen Kleinunternehmerregelung vorgenommen und eine einheitliche EU-Regelung für Kleinunternehmer innerhalb der EU umgesetzt. Da die neuen Regelungen ab 1.1.2025 gelten, möchten wir Ihnen einen kurzen Überblick über die wesentlichen Änderungen verschaffen. Nationale Kleinunternehmerregelung Für Unternehmer, die in Österreich ihr Unternehmen betreiben und nicht auch in einem anderen EU-Staat als …
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Nicht nur für Gewerbetreibende und Selbständige erhöhen sich ab 1.1.2025 Kilometergeld, Diäten und Nächtigungsgeld, sondern auch für Ihre Mitarbeiter gelten diese Sätze. Hier nochmals zusammengefasst: Fahrtkostenvergütungen: Für Dienstreisen im Inland kann Taggeld bis zu einer Höhe von 30,00 Euro (bisher 26,40 Euro) pro Tag steuer- und beitragsfrei ausbezahlt werden. Das pauschale Nächtigungsgeld im Inland kann bis zu einer Höhe von 17,00 Euro (bisher 15,00 Euro) steuer- und beitragsfrei …
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Ab 01.01.2025 ersetzt die Österreichische Gesundheitskasse (ÖGK) die Fax-Kommunikation verpflichtend durch eine moderne Alternative. Grund für den Abschied vom Fax sind neue gesetzliche Vorgaben zur Sicherheit und Vertraulichkeit im Datenaustausch. Die ÖGK bietet allen Kundinnen und Kunden einen kostenlosen und sehr sicheren Ersatz der "Fernkopie" an. FTAPI - sicher und einfach Bereits seit 15.12.2024 können Kundinnen und Kunden statt per …
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Die Sozialversicherungsbeiträge Ihrer Mitarbeiter sind monatlich pünktlich von Ihnen als Dienstgeber an die Krankenkassen zu überweisen. Bei der ÖGK gilt eine Frist bis zum 15. des Folgemonats - also müssen die SV-Beiträge z.B. vom Jänner bis längstens 15. Februar bereits bei der ÖGK gutgebucht sein. Passiert das nicht rechtzeitig, werden für die offenen Summen ab dem 16. Tag der Verspätung …
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In Deutschland sind Unternehmer seit 1.1.2025 verpflichtet, E-Rechnungen für Umsätze auszustellen, wenn sowohl der leistende als auch der empfangende Unternehmer in Deutschland ansässig sind. Die Ansässigkeit wird durch den Sitz, die Geschäftsleitung oder eine umsatzsteuerrechtliche Betriebsstätte bestimmt. Die Zustimmung des Empfängers zur Ausstellung einer E-Rechnung ist nicht mehr erforderlich. Die neue Regelung zur E-Rechnung betrifft ausländische Unternehmer, die in Deutschland …
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Durch die Delegierte Richtlinie der EU-Kommission 2023/2775 werden ab dem 1.1.2024 die Größenkriterien für Bilanzsumme und Umsatz um 25% erhöht. Nun trat die schon seit längerem erwartete UGB-Schwellenwerte-Verordnung des BMJ (endlich) in Kraft. Seit der letzten EU-Anpassung im Jahr 2013 überschreiten viele Unternehmen, vor allem kleine und mittlere Unternehmen (KMU), aufgrund der Inflation zunehmend die Größenklassenkriterien. Das hat zur Folge, …
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DIE EU hat für die kommenden Jahre diverse neue Vorschriften geplant, was die Mehrwertsteuervorschriften betrifft. Deutschland z.B. hat bereits seit 1.1.2025 die E-Rechnung eingeführt. Am 5.11.2024 haben sich die Finanzminister der 27 Mitgliedstaaten auf das „ViDA-Package“ (Value-Added Tax in a Digital Age - Mehrwertsteuer im digitalen Zeitalter) geeinigt. Damit sollen die europäischen Mehrwertsteuervorschriften in drei großen Bereichen angepasst werden. Erst nach neuerlicher …
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Aufgrund der Anpassung der „kalten“ Progression wurden die Tarifgrenzen ab 1.1.2025 neu geregelt. Neben der Anpassung der Tarifstufen und bestimmter Absetzbeträge wurden noch weitere Maßnahmen beschlossen. Überstundenbegünstigung 2024 und 2025 Sowohl im Jahr 2024 als auch im Jahr 2025 können Überstundenzuschläge für 18 Überstunden monatlich bis zu € 200 steuerfrei ausbezahlt werden. Ab 2026 wird der Betrag nach derzeitiger Regelung …
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Im Juli 2024 wurde die Steuerreporting-Verordnung vom BMF erlassen. Damit soll ab dem Kalenderjahr 2025 die gesetzlich vorgesehene Steuerbescheinigung für Einkünfte aus Kapitalvermögen von unbeschränkt steuerpflichtigen natürlichen Personen einheitlich geregelt werden. Die uns allen bekannte und für viele mysteriöse sogenannte „Verlustausgleichsbescheinigung“, die je nach Bankinstitut eine unterschiedliche Ausgestaltung hatte, gehört somit ab dem Kalenderjahr 2025 der Vergangenheit an. Mit …
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Gewinnausschüttungen gehören beim (zumindest geringfügig entlohnten) selbständigen GmbH-Geschäftsführer zur Bemessungsgrundlage für die GSVG-Pflichtversicherung Die 100%ige Gesellschafterin war Geschäftsführerin (später Liquidatorin) der GmbH (ohne Wirtschaftskammerzugehörigkeit). Der Einkommensteuerbescheid 2019 wies Einkünfte aus selbständiger Arbeit (als Geschäftsführerin) von € 500 und Kapitaleinkünfte (Gewinnausschüttungen aus der GmbH) von € 520.000 aus. Der VwGH entschied: Die geschäftsführende Gesellschafterin (später Liquidatorin) unterlag der Pflichtversicherung in der Kranken- …
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Kennen Sie schon unseren Bereich mit Erklärungen zu den Basics für Sie als Unternehmer - Ihrer Belege für die Buchhaltung? Hier finden Sie diese Artikel.
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Das war's wieder für heute. Wir hoffen, es war Interessantes für Sie dabei.
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